第一章 总论 ................................................................................................................................ 1
第一节 税法概述 ......................................................................................................... 1
第二节 税收立法 ....................................................................................................... 11
第三节 税法体系 ....................................................................................................... 15
本章小结 ...................................................................................................................... 21
习题训练 ...................................................................................................................... 21
第二章 增值税法 ..................................................................................................................... 24
第一节 增值税概述 ................................................................................................... 24
第二节 增值税税款计算 ........................................................................................... 45
第三节 增值税纳税申报 ........................................................................................... 57
第四节 增值税出口退税 ........................................................................................... 68
本章小结 ...................................................................................................................... 80
习题训练 ...................................................................................................................... 81
第三章 消费税法 ...................................................................................................................... 87
第一节 消费税概述 ................................................................................................... 87
第二节 消费税税款计算 ........................................................................................... 96
第三节 消费税纳税申报 ......................................................................................... 111
第四节 消费税出口退税 ......................................................................................... 115
本章小结 .................................................................................................................... 118
习题训练 .................................................................................................................... 119
第四章 关税法 ........................................................................................................................ 125
第一节 关税概述 ..................................................................................................... 125
第二节 关税税款计算 ............................................................................................. 133
第三节 关税征收管理 ............................................................................................. 139
本章小结 .................................................................................................................... 145
习题训练 .................................................................................................................... 145
第五章 企业所得税法 ............................................................................................................ 150
第一节 企业所得税概述 ......................................................................................... 150
第二节 企业所得税税款计算 ................................................................................. 160
第三节 企业所得税纳税申报 ................................................................................. 187
本章小结 .................................................................................................................... 205
习题训练 .................................................................................................................... 206
第六章 个人所得税法 ............................................................................................................ 212
第一节 个人所得税概述 ......................................................................................... 212
第二节 个人所得税税款计算 ................................................................................. 225
第三节 个人所得税纳税申报 ................................................................................. 241
本章小结 .................................................................................................................... 249
习题训练 .................................................................................................................... 249
第七章 其他税法 ................................................................................................................... 254
第一节 城市维护建设税法 ..................................................................................... 254
第二节 房产税法 ..................................................................................................... 258
第三节 印花税法 ..................................................................................................... 262
第四节 车船税法 ..................................................................................................... 268
第五节 契税法 ......................................................................................................... 273
第六节 土地增值税法 ............................................................................................. 276
第七节 城镇土地使用税法 ..................................................................................... 283
第八节 资源税法 ..................................................................................................... 287
本章小结 .................................................................................................................... 294
习题训练 .................................................................................................................... 295
第八章 税收征收管理法 ....................................................................................................... 300
第一节 税务管理 ..................................................................................................... 300
第二节 税款征收 ..................................................................................................... 308
第三节 税务检查 ..................................................................................................... 314
第四节 法律责任 ..................................................................................................... 317
本章小结 .................................................................................................................... 323
习题训练 .................................................................................................................... 323
第九章 税务行政管理法 ....................................................................................................... 328
第一节 税收管理体制 ............................................................................................. 328
第二节 税务行政处罚 ............................................................................................. 332
第三节 税务行政复议与诉讼 ................................................................................. 336
第四节 税务行政赔偿 ............................................................................................. 343
本章小结 .................................................................................................................... 348
习题训练 .................................................................................................................... 348
参考文献 ................................................................................................................................... 352